Corporate Tax Matters

2018년을 시작하며 변동되는 세무 관련 사항   2018년을 맞이하며, 여러 세무 관련 사항이 2017년 예산안에 따라 변동이 될 예정이다. 2017년 개인 세금 보고를 준비하는 사람이거나 법인을 운영하는 사람이 알아두면 좋을 변동사항을 아래와 같이 정리해보았다.   개인 세무 변동사항   연방 변동사항 새로운 Canada Caregiver Credit: 2017년부터 기존의 caregiver tax credit (line 315), infirm dependent tax […]

사업 매각과 GST/HST GST/ HST는 캐나다에서 공급되는 물품, 서비스, 부동산, 그리고 무형자산에 대부분 적용되는 부가가치세다. 사업을 매각하는 동시에 발생하는 부동산 판매는 보통 GST/HST가 부과되는데, 상업용으로 사용된 개인 부동산이나 상업용 부동산이 팔리거나 임대가 이루어지면 과세대상으로 간주하기 때문이다. 하지만 소비세법 (Excise Tax Act)안에는 사업 매각 시 발생되는 GST/HST를 방지하는 여러 가지 규정이 있다. 그중 하나의 규정이 Section […]

“꼬마세” Kiddie Tax에 대해   “꼬마세” (Kiddie Tax) 혹은 “Tax on Split Income”이라고 불리는 과세유형은 배당금과 같은 불로 소득 (unearned income)을 받을 수 있는 18세 이하의 자녀에게 적용된다. 1999년 꼬마세가 도입되기 전에는 사업소득을 미성년자 주주에게 배당금을 통해 소득 분할이 가능했고, 주로 소득이 낮은 미성년자이기 때문에 개인소득을 분할함으로써 절세효과를 누릴 수 있었다. 몇 주에서는 최대 $30,000의 […]

GST/HST 징수와  Quick Method 활용법   비지니스를 운영하면,  판매하는 제품이나 서비스에 GST/HST를 징수하고 납부해야 하는 의무가 있다. GST/HST를 납부하게 될 때, 세 가지 계산법으로 납부할 금액을 정할 수 있는데, “Regular Method”,  “Simplified Method” 그리고 “Quick Method”으로 나뉜다. Regular method은 흔히 사용되는 방법으로, 매출 발생 시 징수된 GST/HST를 매입과 운영비의 대한 GST/HST 즉, Input Tax Credit […]

개인 소유의 차량과 회사 소유의 차량 회사를 운영하는 대다수의 사람은 자동차를 살 때, 자동차를 개인 명의로 살지 혹은 회사 명의로 살지에 대한 고민에 빠지곤 한다. 이에 대한 가장 효율적인 결정을 내리기 위해서는  크게 다섯 가지의 질문을 스스로 물어보는 것이 좋다: 얼마나 많은 주행거리 (km)를 업무용으로 사용할 것인가? 얼마나 많은 주행거리 (km)를 개인적인 용도로 사용할 것인가? […]

사업 손실을 보고할때 알아둬야 할 점 개인세금보고를 하면서 자영업자, 파트너쉽, 혹은 개인 사업자로 T2125- Statement of Business or Professional Activities)를 작성한다면, 그에 관련된 여러 비용을 기재하게됩니다. 그리고 그에 따른 총 비용이 사업소득보다 많을 경우 사업 손실로 보고를 하는데, 이러한 사업손실을 통해 자신의 다른 소득을 상쇄하는데 사용할 수 있게 됩니다. 이 같은 세무전략은 여러 분업을  갖고있는 […]

회사 관리비 (Management Fee) 를 신고할때 알아둬야 할 점 소기업 소유주나 관계 회사에 일종의 급여와 동일한 관리비 (Management Fee) 를 지급하면 법인세를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 소유주에게 관리비를 지급하면, 그만큼 법인에서는 지출비용으로 잡히기 때문에, 법인 세금을 줄일 수 있습니다. 개인적인 측면에서는 개인의 소득이 많지 않고, 사용할 수 있는 세금 혜택이 많으면 개인과 법인, 양쪽 […]

캐나다 급여 원천징수법에 대해   직원을 고용하게 되면 아래와 같은 원천징수법을 따라야 합니다. 캐나다/ 퀘백 국민연금Canada Pension Plan/ Quebec Pension Plan (CPP/ QPP), 고용보험Employment Insurance (EI), 그리고 연방 소득세 (Federal Income Tax)/ 주 소득세 (Provincial Income Tax) 원천징수를 한 후, 고용주가 부담하는 CPP/QPP 와 EI를 매달 혹은 매 분기마다 보고하고, 2월 말까지 관련 소득 명세서 […]

2017년 세금보고 관련 중요한 날짜 2016년 개인세금보고 기한이 빠르게 다가오고 있습니다. 그렇기 때문에, 2017년 세금보고 관련 중요한 날짜와 비지니스가 있을 경우 따라야 하는 전반적인 날짜를 아래와 같이 정리했습니다. 2017년 2월 2월부터 2016년 개인세금보고서 패키지를 우편으로 받을 수 있습니다. CRA 개인세금보고 관련 문의처인 1-800-959-2221로 전화해서 요청하면 됩니다. 또한 2월부터 5월 초까지 세금보고 안내서와 각 주의 보고서류도 […]

사업 지출 비용에 관하여 아래와 같이 사업을 운영하면 여러가지의 지출 비용을 공제 받을 수 있습니다. 회계, 법률비 광고비 차량비용 대손금 은행수수료 사업자 등록비 회비 이자 보험료 식비, 유흥비 사무실 임대료 사무용품 비용 운송, 배달비 재산세 수리, 유지비 직원 급여 소프트웨어 비용 통신료 출장비 공과금 자택비 감가상각비 기부금 선급비용 * 위 리스트는 모두를 포함한 비용이 아니기 […]