세금에 대한 오해와 진실
이번 칼럼은 많은 분들이 생각하는 세금에 대한 오해와 진실에 대하여 이야기 해보겠습니다.
일반적인 의류비용은 어떤 경우에도 공제 받을 수 없습니다. 공제 받을 수 있는 비용으로는 유니폼에 해당 되는 안전모, 회사 제복 등이 포함됩니다. 세탁비용 또한 회사 관련 의류만 해당 됩니다.
합법적으로 공제받을 수 있는 식비는 직장동료나 고객과 사업관련 차 식사 할 경우입니다. 일하는 도중 혼자 가서 밥먹을 경우 식비로 공제 받을 수 없습니다. 한 사례로, 감사관이 함께 식사한 사람의 이름과 전화번호가 적혀있는 영수증을 요구 한 경우가 있습니다.
회사 상표로 운영되는 자동차라고 해서 비용을 100% 공제 받을 수 없습니다. 자동차 비용은 사업 관련 운행된 거리와 한 해에 총 달린 거리의 비율로 계산됩니다. 그렇긴 해도, 회사 상표로 운영되는 자동차는 광고와 홍보 비용으로 100% 공제 받을 수 있습니다.
고객을 위해 주류, 마켓이나 식당 상품권을 선물할 경우 식비로 간주되 비용의 50%만 공제 받을 수 있습니다. 100% 공제를 받기 위해서는 식품이 아닌 선물 (예: 스파 티켓, 꽃, 홈디포 상품권 등)을 구입해야 합니다. 또한 그 선물이 누구에게 제공되는 선물인지를 기록해야 합니다.
T4를 받는 직원일 경우 고용주가 T2200을 작성하여 권한을 주지 않는 이상 아무것도 공제받을 수 없습니다. 개인이 공제 받을 수 있는 비용은 전문기관에 지불하는 회비와 보험료 밖에 없습니다.
온라인으로 세금 신고를 하면 감사 나올 확률이 높다고 생각하시는 분들이 종종 있습니다. 온라인으로 하게 되면 실제 영수증이나 세금 용지를 함께 보내지 못하기 때문에 CRA에서 증빙 서류를 요구하는 경우가 있습니다. 하지만 이같은 요구는 감사보다는 정기조회에 더 가깝습니다. 감사가 나올 경우 신고 방법과는 무관하며 더 복잡하고 폭이 넓은 기준으로 선정됩니다. 오히려 온라인으로 하게 되면 환급을 더 빨리 받는게 현실적인 추세입니다.
세금 환급을 받게 되면 모든게 끝났다고 생각하실 수 있지만, 4년이란 기한동안 언제든 감사가 나올 수 있습니다. 그 기한동안 영수증과 모든 기록을 보관 하여 CRA가 요구할 경우 언제든지 제출할 수 있는 준비를 해야 합니다. 만일 CRA가 요구한 서류를 제출하지 못하게 되면 재심사 통보서를 받는 동시에 세금 고지서를 받게 됩니다.
해외에서 일을 하더라도 거주연고 (residential ties)에 따라 캐나다 세금 신고를 해야 할 수 있습니다. 캐나다에 가족이나 자산이 있을 경우 거주연고가 있기 때문에, 그럴 경우 간주 거주자 (deemed/ factual resident)로 캐나다 세금 신고를 해야 합니다.
이 경우 자택근무를 하는 자영업자들만 해당되어 사무공간 비율로 공제 받을 수 있습니다. 일반적인 경우, 집을 소유할때 받을 수 있는 혜택은 집을 매각할 때 입니다. 주거주지를 매각 할 경우 양도 소득세를 한 가구 한해서 면제 받을 수 있습니다.
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