개인 세금보고 관련 흔한 10가지 잘못된 정보

개인 세금보고 관련 흔한 10가지 잘못된 정보

공동 계좌의 이자를 보고할 때 Tax Slip에 나와있는 이름 혹은 SIN에 해당되는 사람이 이자 소득을 보고해야 한다.

공동 계좌의 이자를 보고할 때에는 자본 투자 지분에 따라 소득을 분배 해야 합니다. 그렇게 함으로써 고소득 배우자의 소득을 저소득 배우자에게 소득 분할하는 것을 방지 할 수 있기 때문입니다.

잘못된 정보 1:보고한 대로 NOA (Notice of Assessment) 를 받았다는 것은 세금보고서가 아무 문제 없이 심사되었다는 뜻이다.

NOA는 세금보고에서 수학적 오류 및 데이타 입력 오류가 있는지 확인하는 간단한 심사보고서 입니다. 특정 공제 혜택을 허용 받았다고 해서 앞으로 아무런 문제가 없을 것이라고 생각하는것은 오산입니다. CRA는 언제든지 소득 혹은 공제 혜택에 관한 증빙서류를 요청할 수 있으며, 증빙 서류를 제출하지 못하거나, 서류 내 정보가 문제 있을 경우 세금보고서를 수정할 수 있습니다. 증빙 서류는 적어도 6년까지 잘 보관해 두어야 합니다.

잘못된 정보 2: 직장에서 받은 선물은 과세 대상이 아니다.

연휴나 생일 때 받는 현금이외의 (Non-cash) 선물은 $500까지 허용되며, 매 5년마다 장기간 근무 기념을 위한 선물은 추가로 $500까지 허용받을 수 있습니다. 파티나 사교 행사는 $100 상당의 혜택이 과세 대상에서 제외됩니다. 현금 선물은 어떠한 경우도 과세 대상이 되어 직원의 소득으로 잡혀야 합니다.

잘못된 정보 3: 캐나다 등록계정 (Registered Account)에 있는 미국 투자물품은 원천징수가 되지 않는다.

미국은 투자물품이 TFSA 같은 등록계정에 있는지 알 수 없기 때문에 미국 주식의 배당금을 받을 경우 30% 까지의 원천징수세가 부과 됩니다. 하지만 RRSP 나 RRIF는 캐나다-미국 조세조약으로 원천징수세를 면제 받습니다.

잘못된 정보 4: 고용보험 (Employment Insurance) 혜택은 과세대상이 아니다

모든 고용보험 혜택은 과세대상이며, 원천징수 될 때에도 최저 세율보다 낮은 세율로 원천징수하기 때문에 세금보고를 하면 추가로 세금을 납부해야 하는 상황이 생길 수도 있습니다.

잘못된 정보 5: 온라인으로 세금보고를 할 경우, 감사 받는 확률이 올라간다.

영수증이나 세금 슬립 (Slip)을 온라인으로 제출할 수 없기 때문에, CRA는 온라인으로 보고한 사람들을 대상으로 증빙 서류를 보내라고 요청할 수 있습니다. 하지만 이러한 경우는 감사가 아닌 통상적인 확인 절차입니다.

잘못된 정보 6: RRSP Home Buyers’ Plan 은 한번도 집을 소유하지 않은 사람에게만 해당된다.

Home Buyers’ Plan (HBP)에 들게 되면 최대 $25,000의 저축된 RRSP 액을 세금 문제 없어 출금 할 수 있습니다. HBP에 들기 위해서는 처음으로 집을 매입하는 사람 (First-Time Home Buyer)이어야 합니다. 하지만 4년 동안 자신이나 배우자가 소유하지 않은 집에서 거주하였다면 first-time home buyer로 간주됩니다. 그렇기 때문에 엄밀히 말하면, 집을 소유한 적이 있어도 HBP를 신청 할 수 있습니다.

잘못된 정보 7: 온라인 쇼핑몰 (예: 이베이- eBay)에서 물건을 팔 경우 세금을 납부 하지 않아도 된다.

온라인 쇼핑몰을 통해 물품을 팔게 되면, 이는 사업소득이기 때문에 소득으로 보고 해야 합니다. 2009년에 CRA는 eBay에게 매출이 $20,000 넘는 특정 eBay 판매자의 정보를 공유해달라고 요청했는데, 포함되는 정보는 판매자의 이름, 연락처와 매출에 대한 내역이었습니다. 이같이 온라인을 통한 거래라도 언제든지 감시망에 걸릴수 있다는것을 명심해야 합니다.

사립학비도 공제 받을 수 있다.

초등, 고등교육 사립학비는 공제 대상이 아닙니다. 오직 대학 학비만 Tuition and Education Tax Credits을 받을 수 있습니다. 하지만 인증된 교육기관의 교육 프로그램에 등록된 경우 탁아비용(Child Care Cost)을 공제를 받을 수 있습니다.

잘못된 정보 10: 해외 대학비는 공제 받을 수 없다.

해외에서 대학교를 다녔다하더라도 학비 증명서를 받을수 있으면 공제 받을 수 있습니다. CRA 웹사이트에 TL11A Tuition, Education, and Textbook Amounts Certificate이라는 양식이 있는데, 이 양식을 대학교 행정인을 통해 작성 받아야 합니다 (링크: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/tl11a/README.html). 해외 대학교 과정은 적어도 3주간 지속되어야 하며, 풀타임이어야만 공제 받을 수 있습니다.

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